8月22日，數據要素概念板塊表現活躍，全天走勢強勁，大漲5.96%。其中，零點有數（301169.SZ）、上海鋼聯（300226.SZ）、慧博雲通（301316.SZ）漲20%，易華錄（300212.SZ）漲15.04%，浩瀚深度（688292.SH）漲超13%，高偉達（300465.SZ）漲11.18%，久遠銀海（002777.SZ）、金橋信息（603918.SH）、鴻博股份（002229.SZ）、人民網（603000.SH）、工業富聯（601138.SH）均漲10%，浪潮信息（000977.SZ）、拓維信息（002261.SZ）、中國聯通（600050.SH）亦大漲。
政策不斷發力，「數據」資產站上風口
近日，為規範企業數據資源相關會計處理，強化相關會計信息披露，財政部印發《企業數據資源相關會計處理暫行規定》。該規定對數據資源的確認範圍和會計處理適用準則等作出規定，將於2024年1月1日起施行。
《暫行規定》主要包括數據資源的適用範圍、數據資源會計處理適用的準則、數據資源列示和披露要求等，其中提到，企業使用的數據資源，符合相關條件的，應當確認為無形資產；企業日常活動中持有、最終目的用於出售的數據資源，符合相關條件的，應當確認為存貨。
有機構認為，上述規定落地的時間點超出預期，有助於加強企業數據資源管理，規範企業數據資源相關會計處理，發揮數據要素價值，推動數字經濟發展。
我國是全球首個將數據確立為生產要素的國家，在數字經濟時代，數據成為關鍵生產要素，算力通過對數據的分析、加工、處理，成為新時代的生產力和推動經濟高質量發展的新引擎。
近些年，關於數據資產的相關政策不斷出台。2022年1月，國務院發佈《「十四五」數字經濟發展規劃》，其中提出「數據要素是數字經濟深化發展的核心引擎」；2022年10月，國務院關於數字經濟發展情況的報告中提出，「統籌推進全國數據要素市場體系」。
今年2月份，高層印發的《數字中國建設整體佈局規劃》提出，「打通數字基礎設施大動脈」，「暢通數據資源大循環」，「將數字中國建設工作情況作為對有關黨政領導幹部考核評價的參考」。2023年3月，國家宣佈組建國家數據局，7月底國務院任命首任國家數據局局長，都表明政府高度重視並加速數據要素市場建設。
伴隨著一系列政策規劃的出台，數據要素市場化建設的頂層設計佈局正不斷完善；同時各省市積極響應先行先試的號召，地方性數據產業集團及數據要素政策亦不斷落地。
當前AI行業迅猛發展，全球都開始了「模型大戰」，國内的百度文心一言、華為盤古、360智腦、商湯日日新、阿里通義千問、京東靈犀、昆侖萬維天工等大模型先後登場。而各家模型廠商的數量越多、競爭越激烈，也都將有利於上遊的數據提供商。作為產業的「賣水人」，相關公司的資源價值或將迎來重估。
風口漸起，相關概念股梳理
根據相關測算，全國數據資產市場總規模8.6萬億，帶動相關產業數字化潛在受益34.4萬億，疊加數據資產衍生市場，其潛在總規模可能超過60萬億。
有券商認為，數據資產作為10萬億級别市場具備足夠資本驅動力接過土地財政（近10萬億市場）的大旗。
從長遠看，數據要素將為下一個30年的黃金發展期打開一扇戰略性的大門，相關的投資機會有望不斷湧現，財華社根據公開資料及券商研究報告，整理如下。
一，運營商：作為數據要素的擁有者，數字經濟的頂梁柱，運營商廣泛覆蓋不同地域、不同群體的多維度數據，且數據體量不斷增長。若相關數據資源入表，有望進一步增厚運營商資產，並有望推動運營商的數據變現能力提升。
中國移動（600941.SH）：2023年上半年，公司大數據業務收入25.6億元，同比增長56.6%，公司構建以數聯網為核心的下一代數據要素流通基礎設施，加快數據要素市場化；近日，中國移動還啓動了全國最大規模「百川」算力並網行動。
中國聯通（600050.SH）：2023年上半年，公司大數據收入約29億元，同比增長約54%，公司擁有海量級大數據實踐經驗，安全能力優勢明顯。
此外，中國電信（601728.SH）亦加快大數據產業發展的步伐，推出數據要素服務平台「靈澤」。
二，數字經濟產業鏈：數字經濟加速發展，將對數字經濟基礎設施形成持續拉動。
1）ICT設備：當前，全球ICT設備市場規模超萬億元，以華為、新華三、中興通訊為代表的國内設備商憑借技術優勢、優質服務以及工程師紅利，收入體量和全球份額逐步提升。展望未來，受益於AI算力需求爆發、數字經濟政策支持、長期流量增長，ICT設備產業鏈發展空間依然廣闊。
銳捷網絡（301165.SZ）：公司是行業領先的ICT基礎設施及行業解決方案提供商，在交換機、無線產品、雲桌面等多個領域市場排名靠前。
紫光股份（000938.SZ）：公司作為全球新一代雲計算基礎設施建設和行業智慧應用服務的領先者，提供技術領先的網絡、計算、存儲、雲計算、安全和智能終端等全棧ICT基礎設施及服務。
2）IDC：作為承載數字經濟的信息底座，數據流量增長與算力需求爆發將推動數據存儲與處理需求增長。
浪潮信息（000977.SZ）：公司是全球領先的服務器廠商，為雲計算、人工智能、大數據、5G等應用場景提供專業高效的計算力平台。公司已發佈專為5G時代的各類邊緣計算應用所設計的服務器，未來，公司將持續開發面向不同應用場景的邊緣計算服務器及其解決方案。
先進數通（300541.SZ）：公司主要面向大中型金融、互聯網企業，提供數據中心IT基礎設施建設服務，其中也包含部分公司客戶建設的互聯網數據中心。
3）光模塊：AI大模型的訓練和應用將顯著提升800G光模塊需求。在技術升級周期加速+資本開支周期觸底+全球競爭優勢三重紅利下，國内光模塊企業仍有較大的估值彈性。
中際旭創（300308.SZ）：公司主要為全球數據中心及電信設備商客戶提供400G、200G、100G數通光模塊和5G的前傳、中傳、回傳光模塊以及電信接入網PON等產品，公司在手訂單充足；公司在海外數據中心市場擁有較高的市場佔有率，是海外重點客戶的主要供應商之一。
新易盛（300502.SZ）：作為光通信領域的光模塊供應商，公司具備完整的產品線，涵蓋了各種傳輸速率和應用場景的光模塊，尤其在高速率、小型化和低功耗方面有著良好的技術積累。
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